五险扣费标准及缴费时间详解

一、五险扣费标准

（一）养老保险

养老保险的缴费比例为单位 16%，个人 8%。以北京为例，2025 年社保缴费基数下限为 6821 元 / 月，上限为 35283 元 / 月。如果个人工资为 6821 元，单位缴纳的养老保险费用为 6821 元 × 16% = 1091.36 元，个人缴纳的养老保险费用为 6821 元 × 8% = 545.68 元。

（二）医疗保险

医疗保险的缴费比例为单位 9.8%，个人 2% + 3 元。继续以北京为例，单位缴纳的医疗保险费用为 6821 元 × 9.8% = 668.46 元，个人缴纳的医疗保险费用为 6821 元 × 2% + 3 元 = 139.42 元。

（三）失业保险

失业保险的缴费比例为单位 0.5%，个人 0.5%。单位缴纳的失业保险费用为 6821 元 × 0.5% = 34.11 元，个人缴纳的失业保险费用为 6821 元 × 0.5% = 34.11 元。

（四）工伤保险

工伤保险的缴费比例为单位 0.4%，个人不缴纳。单位缴纳的工伤保险费用为 6821 元 × 0.4% = 27.28 元。

（五）生育保险

生育保险的缴费比例为单位 0.8%，个人不缴纳。单位缴纳的生育保险费用为 6821 元 × 0.8% = 54.57 元。

（六）住房公积金

住房公积金的缴费比例为单位和个人各 5%-12%。以 5% 的缴费比例为例，单位和个人各缴纳 6821 元 × 5% = 341.05 元。

二、五险一金每月缴费时间

（一）单位缴费时间

一般情况下，企业职工社保都是当月缴纳当月的。每月 1-10 号是社保经办机构的审核期，将对当月的社保费用征收数据进行核定。每月 11 号至当月最后一个工作日，是对单位受理申报和缴费的时间。例如，苏州地区企业用工参保 & 退工停保申报期为每月 11 日至次月 7 日（截止至 17：00）。上海地区缴费单位应当在每月 1 日至 15 日内，按社会保险经办机构指定的日期缴纳社会保险费。但也有城市企业职工社保是当月缴纳次月的，比如西安地区，企业社保都是当月申报次月的，一般在每月 15 号前申报，系统会在 16-25 日内自动申报并且扣费，不能跨月，不然跨月得交滞纳金。

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（二）个人缴费时间

个人可以通过医保个人账户、银行批量扣款、京通小程序、电子税务局等多种方式进行缴费。医保个人账户的划扣时间为每月月底最后一天，税务缴费时间为每月 5 日至 20 日，银行批量扣款日为每月 15 日，遇法定节假日、双休日顺延至下一个工作日。

三、相关知识讲解问答

（一）问：五险一金的缴费基数如何确定？

答：五险一金的缴费基数根据职工上年度月平均工资确定，但不得低于下限 6821 元 / 月，也不得高于上限 35283 元 / 月。

（二）问：五险一金的缴费比例是否会调整？

答：五险一金的缴费比例可能会根据政策调整而变化，例如 2025 年北京市工伤保险的单位缴费比例为 0.2%-1.9%，个人无需缴纳。

（三）问：灵活就业人员如何缴纳五险一金？

答：灵活就业人员可在社保缴费基数上下限范围内选择缴费基数，到当地社保经办机构办理参保手续。公积金缴纳可在公积金缴费基数上下限范围内选择缴费基数，到当地住房公积金管理中心办理缴存手续。

（四）问：五险一金的缴费基数调整时间是什么时候？

答：社保缴费基数每年 7 月根据上年度全市职工月平均工资进行调整，新基数从 7 月 1 日起生效，持续至次年 6 月。

（五）问：五险一金的缴费基数上下限是多少？

答：2025 年北京市社保缴费基数下限为 6821 元 / 月，上限为 35283 元 / 月。

（六）问：五险一金的缴费比例是多少？

答：北京市五险的缴纳比例如下：养老保险（单位 16%，个人 8%）、医疗保险（单位 9.8%，个人 2% + 3 元）、失业保险（单位 0.5%，个人 0.5%）、工伤保险（单位 0.2%-1.9%，个人 0%）、生育保险（单位 0%，个人 0%）。住房公积金的缴费比例为 5%-12%。

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